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¿Cuándo Reflotar una Empresa en Crisis?
Una Empresa debe iniciar un proceso de Reflotamiento de Empresas cuando anticipe dificultades para atender regularmente sus obligaciones de pago o cuando existan indicios de deterioro de su situación financiera. la clave para iniciar un proceso de reflotamiento de empresas nos la proporciona el vigente marco concursal y de reestructuración empresarial.
La empresa deberá iniciar un proceso de reflotamiento cuando se encuentre en una situación de probabilidad de insolvencia, insolvencia inminente o insolvencia actual, siendo especialmente recomendable actuar en las fases más tempranas de deterioro financiero para maximizar las probabilidades de éxito de la reestructuración.
La empresa deberá iniciar un proceso de reflotamiento cuando anticipe que en un plazo próximo puedan producirse dificultades relevantes para atender regularmente sus compromisos con los distintos grupos de interés de la sociedad (entidades financieras, organismos públicos, empleados, proveedores comerciales, …).
Una vez establecido el marco temporal donde la sociedad debería iniciar un proceso de reflotamiento de empresas, es necesario que la sociedad se anticipe a las tensiones de tesorería y liquidez en el corto plazo con objeto de poder abordar satisfactoriamente el proceso de reflotamiento de la empresa con el mayor grado de éxito posible. la experiencia demuestra que las reestructuraciones empresariales iniciadas en fases tempranas de deterioro financiero presentan una mayor probabilidad de éxito y de preservación del valor de la empresa.
Ejemplo: Cuándo iniciar un Proceso de Reflotamiento de Empresas
Período/ Acreedor | Previsión Mes 1/ 201x | Previsión Mes 2/ 201x | Previsión Mes 3/ 201x | Previsión Mes 4/ 201x | Previsión Mes 5/ 201x | Previsión Mes 6/ 201x | AEAT | Impago I.V.A. 4ºT 201X-1 | Impago I.V.A. 1ºT 201X-1 |
|---|---|---|---|---|---|---|
ENTIDAD FINANCIERA | Impago Cuotas Pto. Hipotecarios | Impago Cuotas Pto. Hipotecarios | Impago Cuotas Pto. Hipotecarios | Impago Cuotas Pto. Hipotecarios | Impago Cuotas Pto. Hipotecarios | |
SEGURIDAD SOCIAL | Impago Cuotas Seguridad Social | Impago Cuotas Seguridad Social | Impago Cuotas Seguridad Social | Impago Cuotas Seguridad Social | Impago Cuotas Seguridad Social | Impago Cuotas Seguridad Social |
PERSONAL | Impago Nóminas Mes 2 | Impago Nóminas Mes 3 | Impago Nóminas Mes 4 | Impago Nóminas Mes 5 | Impago Nóminas Mes 6 | |
PROVEEDORES COMERCIALES | Impago Prov. Comercial | Impago Prov. Comercial | Impago Prov. Comercial | Impago Prov. Comercial | Impago Prov. Comercial | |
PROCESO A INICIAR POR LA EMPRESA | REFLOTAMIENTO DE EMPRESAS (situación de insolvencia inminente) | REFLOTAMIENTO DE EMPRESAS (situación de insolvencia inminente) | REFLOTAMIENTO DE EMPRESAS (situación de insolvencia inminente) | CONCURSO DE ACREEDORES (situación de insolvencia actual) | CONCURSO DE ACREEDORES (situación de insolvencia actual) | CONCURSO DE ACREEDORES (situación de insolvencia actual) |
La legislación concursal actual (Texto Refundido de la Ley Concursal, modificado por la Ley 16/2022) sitúa el éxito del reflotamiento en la anticipación temprana. Ya no es necesario esperar al impago para actuar con plena protección legal.
La normativa establece tres estados objetivos de insolvencia (artículo 584 y concordantes del TRLC):
- Probabilidad de Insolvencia (Horizonte a 2 años): La empresa prevé que, de no alcanzarse un plan de reestructuración con el pool de acreedores, no podrá cumplir regularmente sus obligaciones en los próximos dos años.
- Insolvencia Inminente (Horizonte a 3 meses): El deudor prevé que en el plazo de tres meses no podrá cumplir regular y puntualmente con sus compromisos financieros o comerciales (artículo 2.3 TRLC). Es imperativo comunicar de inmediato el inicio de negociaciones al Juzgado de lo Mercantil para proteger la empresa.
- Insolvencia Actual: El deudor no puede cumplir de forma regular sus obligaciones exigibles (artículo 2.2 TRLC). La empresa, si quiere defender con garantías su viabilidad ante sus acreedores, deberá comunicar formalmente negociaciones en un plazo de dos meses para blindar la responsabilidad del Órgano de Administración. Si no lo hace, la ley impone el deber inexcusable de solicitar el concurso de acreedores.
Cualquiera de los tres estadios temporales será el momento idóneo y más eficaz para contactar con Legorburo Consultores y reordenar la deuda bancaria sin deteriorar el crédito comercial
La regla de oro: El Plan de Reflotamiento debe desplegarse en el estadio más temprano posible: mejor en el estadio de Probabilidad de Insolvenciaque de Insolvencia Inminente; y mejor en el estadio de Insolvencia Inminente que en el de Insolvencia Actual. Esperar al impago generalizado reduce las vías de supervivencia y debilita la posición negociadora frente al pool bancario. Cuanto antes, mejor.
Período de Tensión | Estado Legal (TRLC) | Instrumento Recomendado | Mes 1 a Mes 2 (Tensiones de caja previstas a corto/medio plazo) | Probabilidad de Insolvencia | Plan de Reestructuración Preventivo. Negociación extrajudicial y blindaje de liquidez sin afectación registral pública. |
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Mes 3 (Riesgo de impago bancario o tributario en <90 días) | Insolvencia Inminente | Comunicación al Juzgado de Inicio de Negociaciones (Art. 585 TRLC). Blindaje frente a ejecuciones, suspensión de embargos y negociación protegida del Plan de Reestructuración (3 + 3 meses). |
Mes 4 en adelante (Impagos materializados en nóminas, AEAT/TGSS o bancos) | Insolvencia Actual | Plan de Reestructuración de Emergencia con solicitud de homologación judicial o Preparación de Concurso de Acreedores |
